Налоговый календарь на октябрь 2023 г.

12 октября

Уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 сентября по 9 октября 2023 года.

Организации и ИП (кроме ИП без работников).

20 октября

Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2023 (при наличии ввоза из стран ЕАЭС в сентябре)

Импортеры (организации и ИП) из стран ЕАЭС.

Единая (упрощенная) декларация за III квартал 2023 г.

Организации и ИП на УСН или ОСН, у которых не было движений по счетам в III квартале 2023 года.

25 октября

Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 "Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя" за III квартал 2023 г. (Аналог ДСВ-3. Подать в СФР).

Организации и ИП, производящие уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию работников

Раздел 2 формы ЕФС-1 "Сведения о начисленных взносах на травматизм" за III квартал 2023 г. (Аналог 4-ФСС. Подать в СФР).

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Подраздел 1.3 подраздела 1 раздела 1 формы ЕФС-1 "Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений" за сентябрь 2023 г. (Представить в СФР).

Государственные (муниципальные) учреждения, ведущие определенные виды деятельности

Декларация по НДС за III квартал 2023 г. в электронном виде

Организации и ИП, признаваемые плательщиками НДС.

Организации и ИП - неплательщики НДС, выставившие счет-фактуру с выделенным НДС в текущем квартале.

Декларация по НДПИ за сентябрь 2023 г.

Организации и ИП – пользователи недр

Уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 сентября по 22 октября 2023 года

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Уведомление о сумме авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 г.

Организации и ИП на УСН

Уведомление о сумме авансового платежа по транспортному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата

Организации, на которых зарегистрированы транспортные средства

Уведомление о сумме авансового платежа по земельному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата

Организации, обладающие земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения

Уведомление о сумме авансового платежа по налогу на имущество за III квартал (9 месяцев) 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата

Налогоплательщики налога на имущество организаций

Уведомление о сумме авансового платежа по НДФЛ за 9 месяцев 2023 г.

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой

Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за III квартал 2023 г.

Организации и ИП, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2023 г.

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за сентябрь 2023 г. (аналог СЗВ-М) в ИФНС.

Организации и ИП, заключившие с физическими лицами ТД и ГПД, вознаграждения по которым облагаются взносами.

По мнению ФНС России, в те месяцы, на которые приходится сдача расчета по страховым взносам, подавать персонифицированные сведения не нужно (письмо от 06.03.2023 № БС-4-11/2593@).

Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 "Сведения о трудовой (иной) деятельности" (кроме сведений при приеме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора) за сентябрь 2023 г. (аналог СЗВ-ТД) в СФР.

Работодатели.

При приеме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора сведения подаются не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (п. 5 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Декларация по налогу на прибыль за январь-сентябрь 2023 г.

Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

Налоговый расчет налогового агента за сентябрь 2023 г. (при наличии выплат в сентябре)

Организации, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям

Декларация по водному налогу за III квартал 2023 г.

Организации и ИП, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 г.

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г.

Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г.

Организации - налогоплательщики, уплачивающие только ежеквартальные авансовые платежи

31 октября

Расчет регулярных платежей за пользование недрами за III квартал 2023 г.

Организации и ИП – пользователи недр

16 октября (перенос с воскресенья 15 октября)

Взносы в СФР на травматизм за сентябрь 2023 г.

Организации и ИП, производящие выплаты работникам и исполнителям по ГПД, облагаемые страховыми взносами.

20 октября

Авансовый платеж по плате за НВОС за III квартал 2023 г.

Организации и ИП (кроме субъектов МСП), которые ведут деятельность на объектах I, II, III категории, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду.

Косвенный налог по импортным операциям за сентябрь 2023 г.

Импортеры (организации и ИП) из стран ЕАЭС

25 октября

Авансовый платеж по НДФЛ за 9 месяцев 2023 г.

Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой

Налог при АУСН за сентябрь 2023 г.

Организации (ИП), которые применяют АУСН

30 октября (перенос с субботы 28 октября)

Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2023 г.

Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи

Авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли за январь-сентябрь 2023 г.

Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

Ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г.

Организации - налогоплательщики, уплачивающие только ежеквартальные авансовые платежи

Налог на прибыль в качестве налогового агента за сентябрь 2023 г. (при наличии выплат в сентябре)

Организации, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям

1/3 от суммы НДС за III квартал 2023 г.

Организации и ИП, признаваемые плательщиками и налоговыми агентами по НДС

НДС за III квартал 2023 г.

Организации и ИП - неплательщики НДС, выставившие счет-фактуру с выделенным НДС в III квартале 2023 года

НДПИ за сентябрь 2023 г.

Организации и ИП – пользователи недр

Страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за сентябрь 2023 г. по общему или пониженному тарифу

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за сентябрь 2022 г. по общему или пониженному тарифам, если организация (ИП) не воспользовалась отсрочкой (рассрочкой) по их уплате в соответствии с постановлением Правительства России от 17.01.2023 № 28

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Пенсионные взносы по дополнительному тарифу за сентябрь 2023 г.

Организации и ИП, производящие выплаты работникам, имеющим право на досрочную пенсию

НДФЛ, удержанный с 23 сентября по 22 октября 2023 г

Организации и ИП (кроме ИП без работников)

Налог на профессиональный доход за сентябрь 2023 г.

Физические лица, в том числе ИП - плательщики НПД

Авансовый платеж по транспортному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата

Организации, на которых зарегистрированы транспортные средства

Авансовый платеж по земельному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата

Организации, обладающие земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения

Авансовый платеж по налогу на имущество за III квартал (9 месяцев) 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата

Налогоплательщики налога на имущество организаций

Авансовый платеж по единому налогу при УСН за 9 месяцев 2023 г.

Организации и ИП на УСН

Сумма торгового сбора за III квартал 2023 г.

Организации и ИП, осуществляющие торговлю в г. Москве

Водный налог за III квартал 2023 г.

Организации и ИП, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий

31 октября

Квартальный платеж за пользование недрами за III квартал 2023 г. (в размере 1/4 суммы рассчитанного годового платежа)

Организации и ИП – пользователи недр