Календарь налогоплательщика на октябрь 2023 года, чтобы не держать в голове сроки сдачи основных отчетов и уплаты налогов и взносов. Тем более, что в октябре помимо ежемесячных отчётов предстоят ещё и квартальные!
Налоговая отчётность в октябре 2023 года
Дата | Вид отчетности | Кто сдает |
---|---|---|
12 октября |
Уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 сентября по 9 октября 2023 года. |
Организации и ИП (кроме ИП без работников). |
20 октября |
Декларация по косвенным налогам за сентябрь 2023 (при наличии ввоза из стран ЕАЭС в сентябре) |
Импортеры (организации и ИП) из стран ЕАЭС. |
Единая (упрощенная) декларация за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП на УСН или ОСН, у которых не было движений по счетам в III квартале 2023 года. |
|
25 октября |
Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 "Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя" за III квартал 2023 г. (Аналог ДСВ-3. Подать в СФР). |
Организации и ИП, производящие уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию работников |
Раздел 2 формы ЕФС-1 "Сведения о начисленных взносах на травматизм" за III квартал 2023 г. (Аналог 4-ФСС. Подать в СФР). |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Подраздел 1.3 подраздела 1 раздела 1 формы ЕФС-1 "Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений" за сентябрь 2023 г. (Представить в СФР). |
Государственные (муниципальные) учреждения, ведущие определенные виды деятельности |
|
Декларация по НДС за III квартал 2023 г. в электронном виде |
Организации и ИП, признаваемые плательщиками НДС. Организации и ИП - неплательщики НДС, выставившие счет-фактуру с выделенным НДС в текущем квартале. |
|
Декларация по НДПИ за сентябрь 2023 г. |
Организации и ИП – пользователи недр |
|
Уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 сентября по 22 октября 2023 года |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Уведомление о сумме авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 г. |
Организации и ИП на УСН |
|
Уведомление о сумме авансового платежа по транспортному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата |
Организации, на которых зарегистрированы транспортные средства |
|
Уведомление о сумме авансового платежа по земельному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата |
Организации, обладающие земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения |
|
Уведомление о сумме авансового платежа по налогу на имущество за III квартал (9 месяцев) 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата |
Налогоплательщики налога на имущество организаций |
|
Уведомление о сумме авансового платежа по НДФЛ за 9 месяцев 2023 г. |
Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой |
|
Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости |
|
Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2023 г. |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за сентябрь 2023 г. (аналог СЗВ-М) в ИФНС. |
Организации и ИП, заключившие с физическими лицами ТД и ГПД, вознаграждения по которым облагаются взносами. По мнению ФНС России, в те месяцы, на которые приходится сдача расчета по страховым взносам, подавать персонифицированные сведения не нужно (письмо от 06.03.2023 № БС-4-11/2593@). |
|
Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 "Сведения о трудовой (иной) деятельности" (кроме сведений при приеме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора) за сентябрь 2023 г. (аналог СЗВ-ТД) в СФР. |
Работодатели. При приеме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора сведения подаются не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа (п. 5 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ). |
|
Декларация по налогу на прибыль за январь-сентябрь 2023 г. |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли |
|
Налоговый расчет налогового агента за сентябрь 2023 г. (при наличии выплат в сентябре) |
Организации, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям |
|
Декларация по водному налогу за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий |
|
Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 г. |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г. |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи |
|
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г. |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие только ежеквартальные авансовые платежи |
|
31 октября |
Расчет регулярных платежей за пользование недрами за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП – пользователи недр |
Налоговые платежи и взносы в октябре 2023 года
Дата | Вид платежа | Кто платит |
---|---|---|
16 октября (перенос с воскресенья 15 октября) |
Взносы в СФР на травматизм за сентябрь 2023 г. |
Организации и ИП, производящие выплаты работникам и исполнителям по ГПД, облагаемые страховыми взносами. |
20 октября |
Авансовый платеж по плате за НВОС за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП (кроме субъектов МСП), которые ведут деятельность на объектах I, II, III категории, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду. |
Косвенный налог по импортным операциям за сентябрь 2023 г. |
Импортеры (организации и ИП) из стран ЕАЭС |
|
25 октября |
Авансовый платеж по НДФЛ за 9 месяцев 2023 г. |
Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой |
Налог при АУСН за сентябрь 2023 г. |
Организации (ИП), которые применяют АУСН |
|
30 октября (перенос с субботы 28 октября) |
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2023 г. |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи |
Авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли за январь-сентябрь 2023 г. |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли |
|
Ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г. |
Организации - налогоплательщики, уплачивающие только ежеквартальные авансовые платежи |
|
Налог на прибыль в качестве налогового агента за сентябрь 2023 г. (при наличии выплат в сентябре) |
Организации, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям |
|
1/3 от суммы НДС за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП, признаваемые плательщиками и налоговыми агентами по НДС |
|
НДС за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП - неплательщики НДС, выставившие счет-фактуру с выделенным НДС в III квартале 2023 года |
|
НДПИ за сентябрь 2023 г. |
Организации и ИП – пользователи недр |
|
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за сентябрь 2023 г. по общему или пониженному тарифу |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за сентябрь 2022 г. по общему или пониженному тарифам, если организация (ИП) не воспользовалась отсрочкой (рассрочкой) по их уплате в соответствии с постановлением Правительства России от 17.01.2023 № 28 |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Пенсионные взносы по дополнительному тарифу за сентябрь 2023 г. |
Организации и ИП, производящие выплаты работникам, имеющим право на досрочную пенсию |
|
НДФЛ, удержанный с 23 сентября по 22 октября 2023 г |
Организации и ИП (кроме ИП без работников) |
|
Налог на профессиональный доход за сентябрь 2023 г. |
Физические лица, в том числе ИП - плательщики НПД |
|
Авансовый платеж по транспортному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата |
Организации, на которых зарегистрированы транспортные средства |
|
Авансовый платеж по земельному налогу за III квартал 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата |
Организации, обладающие земельным участком на праве собственности, постоянного бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения |
|
Авансовый платеж по налогу на имущество за III квартал (9 месяцев) 2023 г., если законодательством предусмотрена его уплата |
Налогоплательщики налога на имущество организаций |
|
Авансовый платеж по единому налогу при УСН за 9 месяцев 2023 г. |
Организации и ИП на УСН |
|
Сумма торгового сбора за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП, осуществляющие торговлю в г. Москве |
|
Водный налог за III квартал 2023 г. |
Организации и ИП, осуществляющие пользование водными объектами на основании лицензий |
|
31 октября |
Квартальный платеж за пользование недрами за III квартал 2023 г. (в размере 1/4 суммы рассчитанного годового платежа) |
Организации и ИП – пользователи недр |
Источник: https://its.1c.ru/calendar/2310